Расчет производственной мощности и технико - экономических показателей ведущего цеха судостроительного - судоремонтного завода

Исходные данные
1. Расчет годовой загрузки завода
1.1. Краткая характеристика судов
1.2. Принципиальная схема организации производства по ремонту и постройке судов
1.3. Расчет трудоемкости и численности работающих на годовую программу
1.3.1. Расчет трудоемкости
1.3.2. Расчет численности работающих
1.4. Расчет размеров слипа, потребной площади и глубины акватории завода
1.4.1. Разработка плана расстановки судов на слипе на зимний период
1.4.2. Расчет пропускной способности слипа
1.4.3. Расчет площади и глубины акватории завода
1.4.4. Расчет потребной площади акватории завода
1.5. Расчет технико-экономических показателей по заводу в целом
1.5.1. Расчет плана производства на годовую программу
1.5.2. Расчет показателей производственной деятельности
2. Расчет мощности и технико-экономических показателей ведущего цеха
2.2. Расчет потребности в основных материалах по ведущему цеху
2.3. Методика расчета потребной общей площади корпусно – сварочного цеха
2.4. Расчет стоимости основных производственных фондов
2.4.2. Методика расчета стоимости здания и промышленных проводок
2.4.3. Методика расчета стоимости оборудования, приспособлений, специального инструмента и производственного инвентаря
2.5. Расчет себестоимости и технико-экономических показателей ведущего цеха
2.5.1. Структура себестоимости товарной продукции
2.5.2. Расчет стоимости материалов
2.5.3. Расчет расходов на оплату труда основных производственных рабочих (РОТ)
2.5.4. Расчет расходов по обслуживанию производства и управлению
2.5.5. Расчет полной себестоимости
2.5.6. Сводный расчет технико – экономических показателей ведущего цеха
Выводы
Список литературы

В курсовой работе расходы на полуфабрикаты (п. 1.2) и на топливо (п. 1.4) не рассчитываются.
2. Расходы на оплату труда (РОТ) основных производственных рабочих, в том числе
2.1. Основная заработная плата (ОЗП) производственных рабочих, в том числе:
2.1.1. За вычетом доплат по премиальным системам (ОЗП).
2.2. Дополнительная заработная плата производственных рабочих (ДЗП).
3. Отчисления на социальные нужды (ОСН) (единый социальный налог), включая:
3.1. Отчисления на социальное страхование.
3.2. Отчисления в пенсионный фонд.
3.3. Отчисления в государственный фонд занятости.
3.4. Отчисления на обязательное медицинское страхование.
Нормы отчислений на социальные нужды устанавливаются Правительством РФ и обязательны для всех предприятий, независимо от формы собственности [2].
4. Расходы на подготовку и освоение производства, в том числе:
4.1. Расходы на освоение новых производств и агрегатов, пусковые расходы.
4.2. Расходы на подготовку и освоение новых видов продукции.
5. Расходы по обслуживанию производства и управлению (РОПУ), в том числе:
5.1. Общепроизводственные расходы (ОПР).
5.2. Общехозяйственные расходы (ОХР).
6. Прочие специальные расходы.
7. Прочие производственные расходы (ПНР).
8. Внепроизводственные расходы (ВНР). Соответствующим Постановлением правительства (1991 год) их сумма не должна превышать 1,5% от производственной себестоимости.
По некоторым видам продукции отдельные статьи расходов могут отсутствовать. В частности в курсовой работе не рассчитываются расходы входящие в статьи 4 и 6.
Расходы по обслуживанию производства и управлению (РОПУ) распределяются между отдельными видами продукции (заказами) пропорционально основной заработной плате производственных рабочих (без доплат по премиальным системам оплаты труда), отраженной в п. 2.1.1 калькуляции себестоимости этой продукции (заказа). Нормативы (проценты) РОПУ могут устанавливаться дифференцированными (по цехам, по видам продукции и т.д.) или в целом по предприятию. Чаще всего они называются «нормативами (процентами) накладных расходов» или просто «накладные расходы»:
НР(%) = (РОПУс / ОЗП’с)100 = ((ОПРс + ОХРс) / ОЗП’с)100 (2.14)
где РОПУс , ОПРс , ОХРс - суммарные по предприятию годовые расходы по обслуживанию производства и управлению (РОПУс), общепроизводственные расходы (ОПРс) и общехозяйственные расходы (ОХРс). Определяются на основе специальных смет;
ОЗП’с - сумма годовой основной заработной платы производственных рабочих без доплат по премиальным системам.
Цеховая себестоимость годового объема производства цеха Сц:
Сц =МЗ +РОТ + ОСН + (НР(%) / 100)ОЗР’ (2,15)
где НР(%) - дифференцированный (по цеху) норматив накладных расходов, %. Определяется по формуле (2.14) на основе суммы ОПР по цеху и годовой суммы основной заработной платы рабочих цеха ОЗР'ц без доплат по премиальным системам:
НРц(%) = (ОПРц / ОЗР’ц)100 (2,16)
Таким образом, в цеховую себестоимость общехозяйственные расходы (ОХР), прочие производственные и внепроизводственные расходы не входят вообще, так как их учет и планирование ведется по предприятию в целом.
Прочие производственные расходы ППРi могут рассчитываться для каждого вида продукции (заказа) отдельно или распределяться пропорционально их производственной себестоимости (без прочих производственных затрат)
ППР(%) = (ППРс / ПРс)100 (2,17)
где ППРс - сумма годовых прочих производственных расходов по предприятию в целом, рассчитываются на основе специальной сметы;
ПРс - годовая сумма производственных расходов по предприятию в целом (без Ш1РС), т.е. сумма расходов по статьям расходов 1-6.
В курсовой работе можно принять ППР(%) = 10%.
Норматив производственных расходов ВПР (%) устанавливается Правительством единой для всех видов продукции в процентах от производственной себестоимости (в настоящее время, как уже отмечалось, он равен 1,5%).
Объем производства ведущего цеха в денежном выражении (валовой и товарной продукции):
ВП = ТП =Ц =Сп(1 + Р/100) (2.18)
где Сп - полная себестоимость товарной (валовой) продукции, равная сумме расходов по статьям 1-8 плановой калькуляции;
Р - установленная на предприятии рентабельность продукции (%) [35%]
Сп = (МЗ + ОЗП + ДЗП + ОСН + (НР(%) / 100)ОЗР’) (1 + ППР(%)/100) (1 + ВПР(%)/100) = (МЗ + РОТ + ОСН + РОУП + ППР + ВПР) (2.19)
2.5.2. Расчет стоимости материалов
Таблица 15
Схема расчета суммарных затрат на материалы для корпусно – сварочного цеха при годовом расходе стали (черная масса) 4 600 т
Наименование Стоимость в руб. на программу 1. Основные материалы 1.1. Сталь судостроительная углеродистая 34 662 672 2. Прочие материалы 3 466 267 3. Всего 38 128 939 4. Заготовительно - складские расходы 1 906 447 5. Транспортные расходы 4 575 473 Итого 6 481 920
2.5.3. Расчет расходов на оплату труда основных производственных рабочих (РОТ)
Для расчета годовой суммы расходов, относимых к заработной плате основных производственных рабочих, необходимо:
определить среднегодовое количество основных рабочих цеха; произвести распределение рабочих по разрядам;
определить средний тарифный коэффициент; определить часовую тарифную ставку рабочих 1 -го разряда;
произвести расчет годового фонда заработной платы; произвести расчет выплат стимулирующего характера.
Распределение рабочих по разрядам производится в соответствии с действующей шестиразрядной тарифной сеткой, в зависимости от степени сложности работ, выполняемых в цехе.
Фактические средние разряды работ по КСц судоремонтных предприятий следующие:
деревообделочные - 3,4.
Таблица 16
Примерное распределение по разрядам рабочих в ведущих цехах судоремонтных предприятий
Разраяды I II III IV V VI Всего Примерное распределение рабочих по разрядам 6 10 39 23 8 6 92
Средний тарифный коэффициент определяется по формуле:
Кср.тар = ( ∑ Кi Pi ) / ( ∑Пi ) , (I= 1,2,3….6) (2,21)
где ∑ КiPi - сумма произведений числа рабочих (Pi) соответствующего разряда на их тарифный коэффициент (Кi);
∑Пi - общее число основных рабочих в цехе;
Кi - тарифный коэффициент рабочих i-гo разряда.
I - разряд рабочих.
Таблица 17
Расчет среднего тарифного коэффициента
Наименование Разряды Итого I II III IV V VI Распределение рабочих по разрядам 6 10 39 23 8 6 92 Тарифные коэффициенты 1,0 1,2 1,4 1,6 1,8 2,0 Сумма тарифных коэффициентов 6,4 12,1 54,0 36,7 14,9 11,0 135,2
Средний тарифный коэффициент
Кср.тар = 135,2 / 92 = 1,47
Годовой фонд заработной платы (фонд оплаты труда) основных производственных рабочих состоит из суммы основной заработной платы (ОЗП) и дополнительной заработной платы (ДЗП). Годовая сумма основной заработной платы основных производственных рабочих ОЗП состоит из зарплаты по сдельным расценкам (тарифная часть Ст), доплат и премий сдельщикам по сдельно премиальным системам Спрем прочие виды доплат и единовременных выплат Сдопл
ОЗП = (Ст + С допл + С прем ) = (t i Ктар.ср Кп Ро.п.рФд ) + С допл + С прем = tср Тн + С допл + С прем = (Ст + С допл) + Спр = ОЗП’ + Спрем (2.22)
где ti - часовая тарифная ставка 1 разряда, руб.; [32,85 руб./час]
Ктар.ср - средний тарифный коэффициент; [1,47]
Кп - коэффициент переработки норм, принятый при определении количества рабочих; [1,3]
Ро.п.р - среднегодовое количество основных производственных рабочих, чел. [92 чел.]
Фд - действительный (полезный) годовой фонд времени рабочего, ч. [1740 ч.]
С допл - сумма доплат (без учета премий) за: [5 023 573,4 руб.]
работу в ночное и сверхурочное время;
совмещение профессий;
обучение учеников;
руководство бригадой не освобожденным бригадиром;
разницу в тарифных разрядах;
районные коэффициенты (Крайний Север и др.);
принимаются в среднем 40-60% от тарифной части зарплаты
С прем - премии по сдельно-премиальным системам, входящие в фонд заработной платы, принимаются в размере 20-40% от суммы зарплаты по сдельным расценкам и доплат. [3 014 144 руб.]
tср - часовая тарифная ставка среднего разряда; [45,37 руб./час.]
Тн - нормированная трудоемкость, норм. чел-ч. [207 778 чел-ч.]
Целесообразно провести отдельные расчеты составляющих ОЗП, а именно: Ст, С допл, ОЗП’, С прем :
Ст = tср Тн = ti Ктар.ср Кп Ро.п.рФд (2,23)
Ст = 45,37 х 207 778 = 32,85 х 1,47 х 1,3 х 92 х 1740 = 10 047 146,7 руб.
ОЗП’ = Ст + С допл (2,24)
ОЗП’ = 10 047 146,7 + 5 023 573,4 = 15 070 720,1 руб.
ОЗП = ОЗП’ + С прем (2,25)
ОЗП = 15 070 720,1 + 3 014 144 =18 084 864,1 руб.
В целом расходы на оплату труда:
РОТ = ОЗП + ДЗП (2.26)
РОТ = 18 084 864,1 + 7 233 946 =25 318 809,8 руб.
2.5.4. Расчет расходов по обслуживанию производства и управлению
В состав РОПУ входят две калькуляционные статьи: общепроизводственные расходы (ОПР) и общехозяйственные расходы (ОХР).
В общепроизводственных расходах учитываются расходы на:
1) Амортизацию зданий цехов и сооружений (Ап), ценного инвентаря, производственного оборудования, подъемно-транспортного оборудования и транспортных средств (Аа). Принимаются в размере 1,4% от стоимости здания и промышленных проводок (ОПФп) [1 340 973,65 руб.] в размере 9% стоимости машин и оборудования (ОПФа)[271 780,02 руб.].
А = Ап + Аа (2.27)
А = 1 340 973,65 + 271 780,02 = 1 612 753,67 руб.
2) Отчисления в ремонтный фонд. Принимаются в размере 3,7% от стоимости здания (ОПФп) [3 544 001,78 руб.] и в размере 12% стоимости машин и оборудования (ОПФа)[362 373,36руб.].
Р = Рп + Ра (2.28)
Р = 3 544 001,78 + 362 373,36 = 3 906 375,14 руб.
3) Содержание зданий, сооружений и ценного инвентаря производственного назначения, в составе которых учитываются расходы на:
а) оплату труда вспомогательных рабочих, определяемую по формуле:
Звсп = tIII х Р х Фд х Кдоп х Кпрем х Кдпз (2.29)
Звсп = 42,98 х 9 х 1740 х 1,3 х 1,2 х 1,15 = 1 232 381,18 руб.
где tIII - часовая тарифная ставка рабочего III разряда с повременной оплатой труда, руб.; [42,98 руб/ч.]
Р - количество вспомогательных рабочих, чел. Принимается в процентах от общего расчетного количества основных рабочих (10% для ДОЦ); [9]
Фд - действительный годовой фонд времени рабочего, ч; [1740ч.]
Кдоп - коэффициент, учитывающий доплаты по районному коэффициенту, доплаты за условия и интенсивность труда; [1,3]
Кпрем - коэффициент, учитывающий доплаты по премиальным системам оплаты труда; [1,2]
Кдпз - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату. [1,15]
б) отчисления на социальные нужды вспомогательных рабочих ОСНв; [431 333,41руб.]
в) оплату труда руководителей и служащих цеха (Зр) с отчислениями на социальные нужды.
Годовая сумма заработной платы определяется умножением числа работающих на их месячные оклады, на 12 месяцев, с учетом премий и доплат (Кдоп = 1,5) и дополнительной заработной платы (Кдпз = 1,6).
г) приобретение вспомогательных материалов, расходуемых на хозяйственные нужды производства. Принимается в размере 1,0% от стоимости основных материалов, Мв; [64 819,2руб.]
д) расходы на энергию и топливо (Сэ) принимаем в % от ОЗП по цехам: КСЦ - (15%); [2 712 729,6 руб.]
е) прочие общепроизводственные расходы Спр принимаем в размере (9%) от основной заработной платы рабочих (ОЗП). [1 627 637,8руб.]
Таблица 18
Расчет заработной платы руководителей и служащих
Наименование групп работников и должностей Кол-во работников, чел. Месячный оклад (средний), руб. Годовая основная зарплата, руб. Годовая сумма доплат, руб. Дополнительная годовая зарплата Годовой фонд зарплаты, руб. Отчисления на социальные нужды, руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Руководители и специалисты КСЦ (60)% 55 6 500 4 298 855,2 6 448 282,8 6 878 168,3 17 625 306,2 6 168 857,2 2. Служащие КСЦ (25%) 23 4 450 1 226 276,0 1 839 414,0 1 962 041,6 5 027 731,6 1 759 706,1 3. Младший обслуживающий персонал (15%) 14 2 800 462 953,6 694 430,5 740 725,8 1 898 109,9 664 338,5 ВСЕГО 92 13 750 5 988 084,8 8 982 127,2 9 580 935,7 24 551 147,7 8 592 901,7
Рассчитываем сумму ОПР;
ОПР = А + Р + Звсп + ОСНв + Зр + ОСНр + Мв + Сэ+ Спр
ОПР = 1 612 753,67 + 3 906 375,14 + 1 232 381,18 + 431 333,41 + 24 551 147,7+ 8 592 901,7+ 64 819,2 + 2 712 729,6 + 1 627 637,8 = 44 732 079,38руб.
Общехозяйственные расходы (ОХР) на промышленных предприятиях водного транспорта находятся на уровне (70-100)% от основной заработной платы рабочих без доплат по сдельно-премиальным системам (ОЗП) [10 549 504,08руб.]
Общая сумма РОПУ:
РОУП = ОПР + ОХР (2,30)
РОУП = 44 732 079,38 + 10 549 504,08 = 55 281 583,46руб.
2.5.5. Расчет полной себестоимости
Цеховая себестоимость может быть рассчитана как:
Сц = МЗ + РОТ + ОСН + ОПР (2.31)
Сц = 6 481 920 + 25 318 809,8 + 44 732 079,38 = 76 532 808,84 руб.
Полная себестоимость годового объема продукции цеха:
Сп = (Сц + (ОХР(%)/100)ОЗП’))(1 + (ППР(%)/100)(1 + (ВПР(%)/100)) (2.32)
Сп = (76 532 808,84 + 10 549 504,08) х 1,1 х 1,015 = 97 227 402,38 руб.
2.5.6. Сводный расчет технико – экономических показателей ведущего цеха
Объем производства в ценностном (денежном) выражении:
ВПусл = ТПусл = Сп (1 + Р/100)
ВПусл = 97 227 402,38 х (1 + 35/100) = 47 388 954,84 руб.
Таблица 19
Технико – экономические показатели цеха
Наименование показателя Величина показателя 1 2 1.Валовая продукция, руб. 131 256 993,21 2. Производственная мощность: - в натуральном выражении КСЦ, т 4 251,95 - в трудовом выражении, н-ч. 207 778,00 3. Численность промышленно-производственного персонала, всего, чел. 371 - в том числе основных рабочих, чел 92 4. Коэффициент сменности 1,00 5. Выработка на одного работника промышленно-производственного персонала: - по валовой продукции, руб./чел. 353 488,83 - по натуральному измерителю, т/чел. (м3/чел) 11,45 - по трудовому измерителю, в-ч./чел. 559,57 6. Фонд заработной платы ППП, руб. 70 050 889,17 7. Фонд заработной платы ППП, включая выплаты из ФМП руб., 80 558 522,55 - в том числе - основных рабочих, руб. 51 441 891,28 8. Средняя годовая заработная плата, включая выплаты из ФМП: - одного работающего, руб./чел. 216 952,54 - одного основного работающего, руб./чел. 560 028,29 9. Общая площадь цеха, 4 800,00 - в том числе производственная, м2 3 099,07 10. Стоимость производственных фондов, руб. 99 709 543,40 - в том числе основных, руб. 98 803 610,00 11. Удельный вес активной части основных производственных фондов, доля единицы 0,03 12. Фондовооруженность одного основного производственного рабочего в наибольшую смену, руб./чел. 1 075 637,29 13. Расходы по обслуживанию производства и управлению, руб. 55 281 583,46 14. Полная себестоимость продукции, руб. 97 227 402,38 15. Годовая сумма прибыли, руб. 34 029 590,83 16. Затраты на один рубль продукции, коп/руб. 0,74 17.Цеховые косвенные расходы, % 3,7% 18.Удельные капитальные вложения на один рубль выпускаемой продукции (с учетом затрат на развитие общезаводских хозяйств), руб./руб. 0,76 19.Коффициент рентабельности производственных фондов 34,1% 20.Срок окупаемости производственных фондов, лет 2,9
Выводы
По расчету, проведенному в данном курсовом проекте, получены следующие основные показатели:
валовая продукция – 131 256 993,21 руб.;
производственная мощность – в трудовом выражении – 207 778,00н.-ч.;
численность ППП всего 371 чел, в т. ч. основных рабочих –  92 чел.;
ФЗП ППП – 80 558 522,55 руб.;
Общая площадь цеха – 4 800,00  м2 , в т. ч. производственная – 3 099,07 м2 ;
Стоимость производственных фондов – 99 709 543,40 руб.;
Срок окупаемости производственных фондов – 2,9 лет.;
Годовая сумма прибыли – 34 029 590,83. руб.
По расчету себестоимости продукции цеха получены следующие основные показатели:
Материальные затраты – 64 819,2 руб.;
Расходы на оплату труда – 44 732 079,38 руб.;
Отчисления на социальные нужды –431 333,41 руб.;
Расходы по обслуживанию производства и управлению – 55 281 583,46 руб.;
Прочие производственные расходы – 1 627 637,8 руб.;
Итого производственная (заводская) себестоимость – 76 532 808,84.  руб.;
Внепроизводственные расходы – 20 694 593,54 руб.;
Итого полная себестоимость – 97 227 402,38 руб.
Список литературы
Булов А.А. «Основы менеджмента», учебное пособие, СПб.: СПГУВК, 2006.
Гэлловэй, «Операционный менеджмент: принципы и практика»,С-Пб.:2005
Никифоров В.Г. Судоремонтные предприятия. Экономика и управление. М. Транспорт. 1986. 336с.
Лазарев А.Н., Филиппов К.М., Селиванов Е.Н., Силантьев В.A , Смирнов СП Справочные материалы для выполнения курсовых и дипломных проектов и практических занятий. Методические указания. Санкт-Петербург. СПГУВК. 2003. 2З с.
«Менеджмент на транспорте» Громов Н.Н., Персианов В.А., учебное пособие М.: ACADEMA, 2003.
2