Система кредитования юридических лиц в РФ: современное состояние, проблемы и перспективы развития.

Введение
I Общая характеристика кредитования в коммерческих банках
1.1 Сущность кредита и его элементы
1.2 Основные принципы кредита
1.3 Функции кредита ………………………………………………………..12
II Система кредитования юридических диц в РФ.
2.1 Формы кредитования юридических лиц
.1.1 Кредитование по контокорренту……………………………………14
.1.2 Овердрафт …………………..……………………………………….17
.1.3 Кредитная линия……………………………………………………..20
.1.4 Целевые кредиты…………………………………………………….23
.1.5 Инвестиционные кредиты…………………………………………………25
2.1.6 Синдицированные кредиты…………………………………………27
2.2 Порядок оформления кредитных сделок..………29
2.3 Кредитование юридических лиц на примере ОАО "НОМОС БАНК"..33
III. Проблемы и перспективы развития кредитования
Заключение
Список литературы
Приложения

В настоящее время она складывается из следующих трех ярусов:
I – Центральный банк;
II – банковская система: коммерческие банки, сберегательные банки, ипотечные банки;
III – специализированные небанковские кредитно-финансовые институты: страховые компании, инвестиционные фонда, пенсионные фонды, финансово-строительные компании, прочие.
Новая структура кредитной системы стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства, она приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран, все больше приспосабливается к процессу новых экономических реформ.
В то же время процесс становления новой кредитной системы пока развивается сложно и противоречиво, он выявил определенные недостатки во всех ее звеньях: продолжают образовываться и существовать мелкие банки, страховые компании, инвестиционные фонды, коммерческие банки в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли
Важная особенность российской банковской системы – недостаточная правовая защищенность банков как кредиторов. Если во всем мире банковский кредит, обеспеченный залогом, в случае банкротства заемщика гасится за счет заложенного имущества, то в России оно попадает в общую конкурсную массу, и банки оказываются в конце очереди кредиторов. Поэтому они неохотно выдают кредиты малому и среднему бизнесу, опасаясь сложностей с их возвратом. Одним из препятствий развития этого сегмента является нежелание заемщиков предоставлять банку информацию о своем бизнесе, ведь ни для кого ни секрет, что большинство малых и средних предприятий работает с применением так называемых серых «схем».
Вторая причина – довольно долгий срок рассмотрения кредитной заявки: часто заемщикам деньги нужны «прямо сейчас». Банк отдает предпочтение заемщикам, которые планируют свои финансовые потоки и заранее приходят за кредитом. Кредитное решение действует в течении 60 дней, что позволяет заемщику заранее подготовится к «высокому» сезону, собрать все документы, получить кредитное решение и взять деньги в тот момент, когда они ему будут необходимы.
Еще одна проблема в отсутствии четкого механизма поддержки особенно малого и среднего бизнеса на федеральном уровне. Существующая настоящее время законодательная база носит в основном декларативный характер – она утверждает необходимость поддержки бизнеса, предусматривает определенные программы, но при этом набор конкретных мер, направленных на реализацию заявленных целей, очень ограничено. Поэтому многие стороны кредитной политики нуждаются в дальнейшем совершенствовании.
Что касается перспективы развития, то сейчас сложно ответить на этот вопрос в связи с кризисом, который влияет на все отрасли экономики. Согласно анализа , то в последнее время 2002 – 2007 гг. МСБ демонстрировал стабильный рост: увеличивались обороты представляющих его компаний и предпринимателей, количество создаваемых ими рабочих мест, вклад предприятий этого сектора в ВВП страны. Одновременно росла потребность в средствах для развития, что делало малый и средний бизнес все боле привлекательным для банков. В перспективе это могло привести к улучшению условий кредитования, в том числе снижению процентных ставок, а также упрощению кредитных организаций к заемщикам. Будем надеяться, что кризис продлиться недолго и все наладится в экономическом плане страны.
Заключение
В курсовой работе была рассмотрена система кредитования юридических лиц в РФ, современное состояние, проблемы и перспективы ее развития.
В рыночных условиях система кредитования приобретает особую актуальность, так как во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. В настоящее время кредит используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане.
Наиболее важным считается кредитование юридических лиц, так как на практике они представляют наиболее значимый сегмент заемщиков. Данное положение объясняется тем, что физические лица, как правило, приобретают кредитные деньги на условиях кредитования потребительского кредитования, предполагающего незначительный размер самого кредита, относительно доступную процентную ставку и в большинстве случаев срок до одного года. В то время как при кредитовании юридических лиц банки имеют возможность варьировать процентную ставку по кредиту и при наиболее распространенной цели кредитования – «на пополнение оборонных средств» - выдавать большое количество кредитов на значительные суммы.
В первой главе была дана общая характеристика кредитования в РФ, где были рассмотрены: сущность кредита и его элементы, принципы и функции кредита. Во второй главе было рассказано о формах кредитования юридических лиц, порядке оформления кредитной сделки, а также о видах кредитования юридических лиц на примере ОАО «НОМОС БАНК». В третьей главе даны рассуждения о проблемах и перспективах развития кредитования в дальнейшем.
В итоге, можно сделать вывод, что изобретение кредита вслед за деньгами является гениальным открытием человечества. Кредит есть движение денежного капитала, который передается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных потребностей предприятий. Предприятие- заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить и расширить хозяйство.
В настоящее время спрос на кредитование юридических лиц превышает предложения и будет только расти, так как принимает участие в расширении производства, когда кредитные ресурсы используются в качестве источника увеличения основных средств, капитальных затрат, тем самым влияет на непрерывность процессов производства и реализации продукции. Ссуды удовлетворяют временно возникающие в несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий. В результате преодолеваются повторяющиеся задержки воспроизводственного процесса и обеспечиваются бесперебойность и его ускорение.
Список литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.11.1996 (ред.. от 14.07.2008)
2. Федеральный Закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
3. Федеральный Закон от 30.11.2004 № 218 (ред. от 24.07.2007)
«О кредитных историях»
4. Положение «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» № 54 - П (утв. ЦБ РФ 31.08.1998)
5. Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» № 54 от 31.08.1998 г. ( утв. ЦБ РФ 05.10.1998
№ 273 – П)
6. Приказ ЦБ РФ от 18.08.1992 № 44 «О порядке приема и рассмотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам»
7. Банковское право : Конспект лекций / Составит. А.А. Емельянов.- М.: Эксмо, 2006. – 224.с.
8. Финансовое право. Учебник для вузов/ Сост. Л.Г..Вострикова – ЗАО Юстицинформ, 2007. – 125 с.
9.Финансы. Учебник для вузов/ Кредиты и займы / Под ред. Л.Г. Кисуриной – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007 г.- 90 с.
10. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Под. ред. проф. Г.Б.Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2003. -512 с.
11. Экономика. Учебник / Под ред. А.И.Архипова, А.Н. Нестеренко, А.К. Большакова. – М.: ПБОЮЛ М.А. Захаров, 2002 – 784 с.
12. «Статус заемщика – юридическое лицо»/ Сост. А. Л. Ересько./ журнал «Банковское право», 2008 г., № 4
13. «Квалификации договоров кредитной линии»/ Сост. А.М. Куликов/ журнал «Банковское право», 2007 № 2
14. Банковское и небанковское кредитование: понятия и критерии разграничения/ А.Я. Курбатов / подготовил для системы Консультант плюс, 2006
15. Сайт ОАО «НОМОС БАНК» http://nomos.ru/
Приложение 1
УПРОЩЕННЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ,
необходимых для проведения финансового анализа юридического лица при рассмотрении вопроса о предоставлении кредитных продуктов «НОМОС-БАНКа» (ОАО)*
№
НАИМЕНОВАНИЕ ДОКУМЕНТА

ТРЕБОВАНИЯ К СОДЕРЖАНИЮ И ОФОРМЛЕНИЮ
1 Кредитная заявка 1.1 Заявка на получение кредитного продукта
предоставляется в виде отдельного документа, в произвольной форме на бланке юридического лица, который должен содержать:
вид кредитного продукта (кредит, возобновляемая (невозобновляемая) кредитная линия, банковская гарантия, аккредитив,);
цели, на финансирование которых запрашивается кредитный продукт;
сумму кредитного продукта;
срок, на который запрашивается кредитный продукт;
порядок использования кредитного продукта (единовременно, равными частями, по согласованному с Банком графику);
порядок возврата кредитного продукта (единовременно, равными частями, по согласованному с Банком графику);
запрашиваемая ставка по кредитному продукту (в процентах годовых);
периодичность уплаты процентов (ежемесячно, ежеквартально, одновременно с возвратом кредита);
предлагаемое обеспечение и основные его характеристики;
источники погашения кредитного продукта;
должна быть подписана руководителем или иным уполномоченным лицом и заверена оттиском печати юридического лица
2 Общая информация о юридическом лице: 2.1 Анкета заемщика;
Анкета лица, предоставляющего обеспечение (поручителя/гаранта/залогодателя)
составляется по форме Банка;
должна быть подписана руководителем или иным уполномоченным лицом и заверена оттиском печати юридического лица
2.2 Лицензии, необходимые для осуществления основной деятельности юридического лица
копии, заверенные подписью руководителя и оттиском печати юридического лица 3 Договорная база с контрагентами: 3.1 Договоры, контракты (со всеми приложениями и дополнениями, с полными наименованиями, адресами и платежными реквизитами контрагентов), а также иные документы по сделке, на финансирование которой запрашивается кредитный продукт Банка копии, заверенные подписью руководителя или иного уполномоченного лица и оттиском печати юридического лица 4 Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и убытках 4.1 Бухгалтерская отчетность юридического лица за 5 последних отчетных периодов (кварталов) с отметкой территориального подразделения ФНС по месту регистрации юридического лица о принятии отчетности, включая: бухгалтерский баланс (форма №1), «Отчет о прибылях и убытках» (форма №2), приложения к последнему годовому бухгалтерскому балансу (формы №3,4,5);
копии, заверенные подписями руководителя, Главного бухгалтера и оттиском печати юридического лица;
При наличии:
аудиторское заключение и пояснительная записка к нему;
бухгалтерская отчетность юридического лица, выполненная по международным стандартам финансовой отчетности в полном объеме, за период не менее, чем за 2 последних года, с аудиторским заключением к ней;
На условиях конфиденциальности: управленческая отчетность (в т.ч. консолидированная по группам компаний), отражающая реальную структуру активов и пассивов, а также выручки и себестоимости юридического лица/холдинга (с расшифровками основных статей)

копии, заверенные подписями руководителя, Главного бухгалтера и оттиском печати юридического лица;
в простой письменной форме (заверение не требуется)
5 Расшифровки статей Бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках 5.1 Расшифровки статей дебиторской и кредиторской задолженности:
предоставляются к бухгалтерским балансам за два последних отчетных периода, а также на дату, максимально приближенную к текущей (по данным оперативного баланса, не более 10 календарных дней) в виде отдельных документов, должны быть подписаны руководителем и Главным бухгалтером и заверены оттиском печати юридического лица:
«Дебиторская задолженность (код стр. 230, 240) - с указанием основания возникновения задолженности (если в силу договора, то указать его вид и предмет), наименований должников, дат возникновения задолженностей, дат погашения, сумм просроченной задолженности (в т.ч. просроченной более 3-х месяцев, до 3-х месяцев), перспектив погашения просроченной задолженности и предпринятых для этого мер;
«Кредиторская задолженность» (код стр.620) - с указанием основания возникновения задолженности (если в силу договора, то указать его вид и предмет), с указанием наименований кредиторов, дат ее возникновения, дат погашения, сумм просроченной задолженности (в т.ч. просроченной более 3-х месяцев, до 3-х месяцев), перспектив погашения и предпринятых для этого мер;
Расшифровки статей Актива баланса (необходимо указывать только наиболее значимые объекты, стоимостью более 5% от общей стоимости балансовой строки):
предоставляются к бухгалтерским балансам и отчетам о прибылях и убытках за последний отчетный период, в виде отдельных документов (по каждой перечисленной ниже статье), составленных в произвольной форме, должны быть подписаны руководителем и Главным бухгалтером и заверены оттиском печати юридического лица:
«Основные средства» (код стр.120) - с указанием наиболее значимых объектов (стоимостью более 5 % от балансовой стоимости основных средств), процента износа и места нахождения;
«Незавершенное строительство» (код стр.130) - с указанием места нахождения с указанием наименований объектов и планируемых сроков ввода в эксплуатацию;
«Доходные вложения в материальные ценности» (код стр. 135) – с указанием вида, места нахождения имущества, наименований юридических лиц, которым оно передано в пользование, срока пользования;
«Долгосрочные финансовые вложения» (код стр.140) – с указанием формы и вида инвестиций, наименований юридических лиц, приобретенных долей в уставных капиталах;
«Прочие внеоборотные активы» (код стр.150) – с указанием формы и вида вложений, наименований юридических лиц;
«Запасы» (код стр. 210) – с указанием наименования, количества и выделением неликвидных (выведенных из хозяйственного оборота) позиций;
«Краткосрочные финансовые вложения» (код стр. 250) - с указанием форм вложений (инвестиций), наименований юридических лиц, дат вложений (инвестиций), сроков вложений;
«Прочие оборотные активы» (код стр. 270) – с указанием форм и видов вложений, наименований юридических лиц;
Расшифровки статей Пассива баланса (необходимо указывать только наиболее значимые объекты, стоимостью более 5% от общей стоимости балансовой строки):
«Добавочный капитал» (код стр.420) – с указанием источников формирования;
«Непокрытый убыток» (код стр. 470) - с указанием времени образования и причин формирования убытка;
«Займы» (код стр. 510, 610) - с указанием наименований кредиторов, сумм договоров, сроков возврата, (графиков) погашений, процентных ставок, предоставленных обеспечений, с выделением текущей и просроченной задолженности (отдельно выделяются суммы: текущей и просроченной задолженности по основному долгу, процентам, пеням (неустойкам, штрафам)), а также причин допущения просроченной задолженности;
«Доходы будущих периодов» (код стр. 640) – по видам доходов;
«Прочие краткосрочные обязательства» (код стр. 660) – с указанием наименований кредиторов, видов задолженности, дат возникновения, дат погашений, сумм просроченной задолженности, перспектив погашения просроченной задолженности и предпринятых для этого мер;

Расшифровки статей отчета о прибылях и убытках:
«Выручка от реализации» (стр. 010) – с разбивкой по источникам формирования (от реализации товаров, работ, услуг) и формам оплаты (денежная, натуральная форма, включая ценные бумаги);
«Коммерческие расходы» (код стр. 030);
«Управленческие расходы» (код стр. 040);
«Прочие операционные доходы» (код стр. 090);
«Прочие операционные расходы» (код стр. 100);
«Прочие внереализационные доходы» (код стр. 120);
«Прочие внереализационные расходы» (код стр. 130);
Расшифровки статей прав и обязательств, учитываемых на забалансовых счетах (необходимо указывать только наиболее значимые права и обязательства):
Арендованные основные средства, в т.ч. по лизингу (код стр. 910,911) – укрупненно, по видам основных средств, с указанием графика лизинговых платежей, либо размера ежемесячного лизингового платежа;
Обеспечения обязательств и платежей выданные и полученные (код стр. 950, 960) – с указанием основных параметров (вид обеспечения, срок погашения обязательств, наименование кредитора и заемщика/поручителя/залогодателя)
6 Данные о поступлениях на счета в банках 6.1 Оборотно-сальдовые ведомости по сч. 51,52 за последние полные 12 месяцев (анализ счета по субконто), с корреспонденцией счетов, в разбивке по банкам и по месяцам
должны быть подписаны руководителем и Главным бухгалтером и заверены оттиском печати юридического лица
7 Прочие документы 7.1
Технико-экономическое обоснование (бизнес-план) сделки, на финансирование которой запрашивается кредитный продукт, включающее: описание цели, на которую запрашивается кредитный продукт и направлений его использования, основных контрагентов, предполагаемых сроков реализации, описание рынка планируемого сбыта, ожидаемого результата (прибыли), расчет движения денежных потоков (cash flow), прилагаемый к
настоящему перечню либо аналогичный расчет, выполненный по форме предприятия, но содержащий основные параметры прилагаемого расчета движения денежных средств. предоставляется в виде отдельного документа, составленного по форме банка или произвольной форме, заверенного подписями руководителя, Главного бухгалтера и оттиском печати юридического лица
7 Документы, предоставляемые дополнительно (по требованию кредитного инспектора) 8.1 Документ, содержащий сведения об учетной политике юридического лица на текущий год, а также приказ о ее утверждении
копии, заверенные подписями руководителя, Главного бухгалтера и оттиском печати юридического лица
8.2 Оборотно-сальдовые ведомости по сч. 60,62 за последние полные 6 месяцев (в разрезе контрагентов, в поквартальной разбивке)
должны быть подписаны руководителем и Главным бухгалтером и заверены оттиском печати юридического лица;
8.3 Юридическими лицами, являющимися субъектами внешнеэкономической деятельности, дополнительно предоставляются:
сведения о наличии открытых паспортов экспортных/импортных сделок (наименование банка, № паспорта сделки, сумма контракта, остаток к получению/оплате)

должны быть подписаны руководителем и Главным бухгалтером и заверены оттиском печати юридического лица;

Экономика. Учебник / Под ред. А.И.Архипова, А.Н. Нестеренко, А.К. Большакова. – М.: ПБОЮЛ М.А. Захаров, 2002 – с.362
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.11.1996 , ст. .819
Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Под. ред. проф. Г.Б.Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2003. - с. 54
Федеральный Закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», ст.1
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.11.1996 , ст. 314, 316
Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» № 54 от 31.08.1998 г. ( утв. ЦБ РФ 05.10.1998 № 273 – П), гл. 3
Финансовое право. Учебник для вузов/ Сост. Л.Г..Вострикова – ЗАО Юстицинформ, 2007. – с. 32
Банковское право : Конспект лекций / Составит. А.А. Емельянов.- М.: Эксмо, 2006. – с. 24.
Финансы. Учебник для вузов/ Кредиты и займы / Под ред. Л.Г. Кисуриной – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007 г.- с. 21
Положение Банка России от 31.08.1998 №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (Положение №54_П)
Финансы. Учебник для вузов/ Кредиты и займы / Под ред. Л.Г. Кисуриной – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007 г.- с. 25
«Квалификации договоров кредитной линии»/ Сост. А.М. Куликов/ журнал «Банковское право», 2007 № 2, с 12
Финансы. Учебник для вузов/ Кредиты и займы / Под ред. Л.Г. Кисуриной – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007 г.- с. 29
Банковское и небанковское кредитование: понятия и критерии разграничения/ А.Я. Курбатов / подготовил для системы Консультант плюс, 2006
Приказ ЦБ РФ от 18.08.1992 № 44 «О порядке приема и рассмотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам»
Положение Банка России от 31.08.1998 №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»
Федеральный Закон от 30.11.2004 № 218 (ред. от 24.07.2007) «О кредитных историях»
Сайт ОАО «НОМОС БАНК» http://nomos.ru/
Экономика. Учебник / Под ред. А.И.Архипова, А.Н. Нестеренко, А.К. Большакова. – М.: ПБОЮЛ М.А. Захаров, 2002 – с. 363
Статус заемщика – юридические лица в кредитном договоре «Банковское право», 2008, № 4, с.15
* документы, предусмотренные настоящим Перечнем, предоставляются всеми участниками сделки с Банком (в том числе заёмщиками, залогодателями, поручителями, принципалами, аппликантами и т.д.) в том объеме, который необходим для принятия Банком решения о предоставлении кредитного продукта.
В процессе рассмотрения заявки, сотрудники Банка вправе затребовать дополнительную информацию и другие документы, необходимые, по их мнению, для более детальной проработки вопроса о предоставлении кредитного продукта. При этом, если указанным юридическим лицам уже предоставлялись кредитные продукты в «НОМОС-БАНКе» (ОАО), либо они участвовали в иной сделке с Банком, то список запрашиваемых документов может быть скорректирован сотрудником Банка с учетом предоставленных ранее.
Документы, необходимые для рассмотрения вопроса об обеспечении предоставляемого кредитного продукта залогом имущества настоящим Перечнем не предусмотрены и запрашиваются дополнительно в процессе рассмотрения вопроса о предоставлении кредитного продукта
.
43