вариант №9

СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1 Исходные данные
2 Характеристика строительной организации
3 Планирование производственной программы
4 Планирование производственной мощности
5 Планирование себестоимости строительно-монтажных работ
6 Планирование прибыли и рентабельности по объектам, вводимым в эксплуатацию в планируемом году
7 Планирование потребности в материалах для работ, выполняемых собственными силами (в стоимостных единицах измерения)
8 Планирование потребности в основных строительных машинах и механизмах для работ, выполняемых собственными силами, и затрат на их содержание
9 Планирование оплаты труда и потребности в рабочих
10 Разработка мероприятий по совершенствованию показателей финансово-хозяйственной деятельности
Список использованной литературы

Объем работ – 6900 руб. 5100 5100 Жилое здание: сборно-монолитные железобетонные конструкции; количество этажей: 17; количество секций 5; полезная площадь 20060 м2; жилая площадь 15045 м2, сметная стоимость объекта 300000 тыс. руб. нормативная прод. стр-ва – 25 мес. В планируемом году осуществляются следующие этапы строительства: отделочные работы, сантехнические работы, электромонтажные работы, монтаж оборудования. Объем работ – 136500 тыс. руб. 73500 24000 18000 21000 136500 Итого 73500 24000 18000 49500 165000
4 Планирование производственной мощности
Таблица 4.1
Расчет среднегодовой производственной мощности генподрядной строительной организации на планируемый период
Объекты,
наименование работ, выполняемых собственными силами Объем работ базового года
,
тыс.руб. Уровень механиз. работ, () Коэф. исполь-зования машин,
Коэф. исполь-зования трудовых ресурсов
Мощность по виду работ и объекту,
Приме-чание 1 2 3 4 5 6 7 Объект 1 (жилой дом) Сантехнические работы 9600 9600 Электромонтажные работы 7200 7200 Монтаж оборудования 9600 9600 Благоустройство 3600 0,46 0,68 0,70 5200 Итого, объект 1 30000 31600 Объект 2 (школа) Устройство подз.части 10000 0,79 0,91 0,79 11300 Ввод инженерных коммуникаций 1500 0,89 0,83 0,77 1800 Монтаж констр. надз.части 17000 0,92 0,89 0,82 19200 Итого, объект 2 28500 32300 Объект 3 (жилой дом) Отделочные работы 73500 0,42 0,89 0,92 81000 Сантехнические работы 24000 24000 Электромонтажные работы 18000 18000 Монтаж оборудования 21000 21000 Итого, объект 3 136500 144000 Объект 4 (детский сад) Электромонтажные работы 2400 2400 Монтаж оборудования 1800 1800 Благоустройство 900 0,46 0,68 0,70 1300 Итого, объект 4 5100 5500 Всего за год 200100 213400
5 Планирование себестоимости строительно-монтажных работ
Рассчитаем себестоимость строительно-монтажных работ генподрядной строительной фирмы в таблице 5.1.
Таблица 5.1
Расчет структуры себестоимости строительно-монтажных работ
№ п/п Наименование показателей Значения 1 Себестоимость СМР объектов, сданных в эксплуатацию, в т.ч.: (%) 213400 1.1 Переменные затраты 181390 1.2 Постоянные затраты 32010 2 Структура затрат по элементам, в том числе: 2.1 Материальные затраты 140844 2.2 Оплата труда, отнесенная на переменные затраты 40546 2.3 Оплата труда, отнесенная на постоянные затраты 10670 2.4 Налоги на оплату труда 12804 2.5 Затраты на эксплуатацию машин 6402 2.6 Прочие затраты 2134
6 Планирование прибыли и рентабельности по объектам, вводимым в эксплуатацию в планируемом году
На основе проведенных расчетов определим планируемую прибыль и рентабельность по объектам, вводимым в эксплуатацию в планируемом году в таблице 6.1.
Таблица 6.1
Расчет планируемых показателей по объектам, вводимым в планируемом году (стоимости, себестоимости, прибыли и рентабельности пол вводным объектам в планируемом году)
Объекты, вводимые в плани-руемом году (), виды работ () Стоимость
(), т.р. Планируемые показатели Приме-чание Рентабель-ность (), % Себесто-имость
(), т.р. Прибыль
(), т.р. 1 2 3 4 5 6 Квартал, в котором вводится объект II Объект (наименование) Жилой дом Устройство подземной части 4000 10 3637 363 Ввод инженерных коммуникаций 2000 9 1835 165 Монтаж констр. надз. части 54000 12 48214 5786 Кровельные работы 2400 10 2182 218 Отделочные работы 27600 11 24865 2735 Сантехнические работы 9600 10 8727 873 Электромонтажные работы 7200 8 6667 533 Монтаж оборудования 9600 10 8727 873 Благоустройство 3600 8 3333 267 Итого по объекту, 120000 108187 11813 В т.ч. собственными силами 120000 108187 11813 Квартал, в котором вводится объект IV Объект (наименование Школа Устройство подземной части 10000 8 9259 741 Ввод инженерных коммуникаций 1500 9 1376 124 Монтаж констр. надз. части 17000 9 15596 1404 Кровельные работы 1000 13 885 115 Отделочные работы 9000 14 7895 1105 Сантехнические работы 3000 9 2752 248 Электромонтажные работы 4000 9 3670 330 Монтаж оборудования 3000 11 2703 297 Благоустройство 1500 8 1389 111 Итого по объекту 50000 45525 4475 В т.ч. собственными силами 50000 45525 4475 Всего на планируемый год 170000 153712 16288 В т.ч. собственными силами 170000 153712 16288
Планируемая сметная себестоимость рассчитывается:
Планируемая прибыль рассчитывается:
или .
7 Планирование потребности в материалах для работ, выполняемых собственными силами (в стоимостных единицах измерения)
В соответствии с разработанной производственной программой, рассчитаем потребность в материальных ресурсах, необходимых для ее реализации в таблице 7.1.
Таблица 7.1
Расчет потребности в материальных ресурсах (тыс. руб.)
Объект строительства I квартал II квартал III квартал IV квартал Итого Жилой дом 16800 13200 30000 Школа 19500 12000 7000 1500 40000 Жилой дом 73500 24000 18000 21000 136500 Детский сад 5100 5100 Итого 109800 49200 25000 27600 211600 Потребность в материальных ресурсах на реализацию производственной программы (66%) 72468 32472 16500 18216 139656
8 Планирование потребности в основных строительных машинах и механизмах для работ, выполняемых собственными силами, и затрат на их содержание
Далее рассчитаем потребность в затратах на содержание строительных машин и механизмов в таблице 8.1.
Таблица 8.1
Расчет потребности в ресурсах на содержание строительных машин и механизмов (тыс. руб.)
Объект строительства I квартал II квартал III квартал IV квартал Итого Жилой дом 16800 13200 30000 Школа 19500 12000 7000 1500 40000 Жилой дом 73500 24000 18000 21000 136500 Детский сад 5100 5100 Итого 109800 49200 25000 27600 211600 Потребность в ресурсах на содержание строительных машин и механизмов на реализацию производственной программы (3%) 3294 1476 750 828 6348
9 Планирование оплаты труда и потребности в рабочих
В таблице 9.1 рассчитаем фонд оплаты труда, необходимый для реализации производственной программы, а также ресурсов, необходимых для выплаты налогов на заработную плату.
Таблица 9.1
Расчет потребности в ресурсах на оплату труда (тыс. руб.)
Объект строительства I квартал II квартал III квартал IV квартал Итого Жилой дом 16800 13200 30000 Школа 19500 12000 7000 1500 40000 Жилой дом 73500 24000 18000 21000 136500 Детский сад 5100 5100 Итого 109800 49200 25000 27600 211600 Потребность в ресурсах на оплату труда, отнесенную на переменные затраты на реализацию производственной программы (19%) 20862 9348 4750 5244 40204 Потребность в ресурсах на оплату труда, отнесенную на постоянные затраты на реализацию производственной программы (5%) 5490 2460 1250 1380 10580 Потребность в ресурсах на уплату налогов с заработной платы (6%) 6588 2952 1500 1656 12696 Итого ресурсов на оплату труда 32940 14760 7500 8280 63480
10 Разработка мероприятий по совершенствованию показателей финансово-хозяйственной деятельности
Основным недостатком в деятельности строительно-монтажной организации являются низкие коэффициенты использования машин и оборудования и трудовых ресурсов по большинству видов производимых работ, что снижает показатели эффективности деятельности организации.
Так, при устройстве монолитных железобетонных конструкций коэффициент использования трудовых ресурсов составляет 0,77.
Повышение данного коэффициента возможно при совершенствовании режима труда работников, избежании вынужденных простоев работников, связанных с нехваткой материальных и других ресурсов.
Повышение коэффициента использования трудовых ресурсов на данном этапе работ хотя бы до 0,85, позволит снизить фактическую себестоимость строительно-монтажных работ на 3,125%: (1–0,75)/(0,85–0,77).
Улучшение данного показателя и на других этапах строительства позволит снизить фактическую себестоимость строительно-монтажных работ примерно на 10%, что значительно улучшит показатели рентабельности деятельности предприятия и, соответственно, позволит укрепить финансовое положение строительно-монтажной организации.
Список использованной литературы
Бузырев В.В. Планирование на строительном предприятии: Учебное пособие для студентов высшых учебных заведений /В.В. Бузырев, Ю.П. , Панибратов, И.В. Федосеев. – М.: Издательский центр, «Академия», 2005.
Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия: Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2005.
Максютов А.А. Бизнес – планирование развития предприятия. – М.: Издательство «Альфа - Пресс», 2005.
Трифилова А.А. Оценка эффективности инновационного развития предприятия. – М.: Финансы и статистика, 2005.
Экономика строительства: Учебник/ Под общей ред. И.С.Степанова.- 3-е изд. доп. и перераб.- М.: Юрайт-Издат., 2004.
Организация строительного производства. Учебник для вузов./Т.Н.Цай, П.Г.Грабовый, В.А.Большаков и др.- М.: Изд-во АСВ, 1999.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учеб. пособие/ Г.В.Савицкая.-6-е изд. пераб. и доп.- Мн.: Новое знание, 2001.
Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческой организации. - М.: ИНФРА-М, 2003.
Жарковская Е.П. Антикризисное управление. Учебник/ Е.П.Жарковская, Б.Е.Бродский.-2-е изд., испр. и доп.-М.: Омега-Л, 2005.
Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план. Как развернуть свое дело.- Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство «ЭКМОС», 2001.
Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. Учеб. пособие.-Финансы и статистика, 2001.
Баринов В.А. Экономика фирмы: стратегическое планирование: Учебное пособие. – М: КНОРУС, 2005.
37