Управление оборотным капиталом (на примере...)

Введение
1. Теоретические аспекты управления оборотным капиталом предприятия
1.1. Значение оборотного капитала для обеспечения эффективности деятельности предприятия
1.2. Структура оборотного капитала. Методы анализа эффективности использования оборотных средств предприятия
1.3.Цели и задачи управления оборотным капиталом
2. Управление оборотным капиталом на предприятии ОАО «Мосстройпластмасс»
2.1. Характеристика предприятия
2.2. Анализ использования оборотных средств
2.3. Анализ платежеспособности предприятия
2.4. Выводы по результатам анализа
Заключение
Список литературы
Приложение 1
Приложение 2__________________________

руб. % тыс.руб. % тыс.руб. % тыс.руб. % тыс.руб. % 1. Дебиторская задолженностькраткосрочная 610 8311 100,0% 34527 100,0% 26216 0,0% 30067 100,0% -5432 0,0% 1.1. Расчеты с покупателями и заказчиками 611 5583 67,2% 31235 90,5% 25652 23,3% 29095 96,8% -30263,0 6,3% 1.2. Прочая 613 2728 32,8% 3292 9,5% 564 -23,3% 972 3% -2320,0 -6,30% 2. Кредиторская задолженность   84918 100,0% 117734 100,0% 32816 0,00% 98671 100,0% -19063 0,0% 2.1. Краткосрочная 640 84840 99,9% 117656 99,9% 32816 0,0% 98534 99,9% -19122 -0,1% в том числе:                       Расчеты с поставщиками и подрядчиками 641 15772 18,6% 19977 17,0% 4205 -1,6% 22406 22,7% 2429 5,7% Авансы полученные 642 1860 2,2% 2106 1,8% 246 -0,40% 2178 2,2% 72 0,4% Расчеты по налогам и сборам 643 955 1,1% 542 0,5% -413 -0,7% 1607 1,6% 1065 1,2% Кредиты и займы 644 60156 70,8% 83916 71,3% 23760 0,4% 69437 70,4% -14479 -0,9% прочая 646 6097 7,2% 11115 9,4% 5018 2,3% 2906 2,9% -8209 -6,5% 2.2. Долгосрочная 623 78 0,1% 78 0,1% 0 0,0% 137 0,1% 59 0,1% в том числе:                       кредиты 651 0   0   0   0   0   займы 652 78 0,1% 78 0,1% 0 0,0% 137 0,1% 59 0,1% 
Таблица 2.7.
Группировка активов баланса по степени ликвидности ОАО «Мосстройпластмасс» за 2006-2009 годы
Степень ликвидности Усл.обозн. Наименование статей Строка формы №1 на конец 2006г. на конец 2007г. на конец 2008г. на конец 2009г. Наиболее ликвидные А1 Денежные средства 260 1477 1139 28 1489 Краткосрочные финансовые вложения 250 0 3514 4006 4016 итого   1477 4653 4034 5505 Быстро реализуемые А2 краткосрочная дебиторская задолженность 240 3882 8311 34527 30067 товары и готовая продукция на складе 214 898 1872 3957 5626 НДС 220 1384 1322 1168 729 итого   6164 11505 39652 36422  Медленно
реализуемые
  А3 сырье,материалы 211 1309 5030 3358 716 долгосрочная дебиторская задолженноть 230 0 0 0 0 итого   1309 5030 3358 716 Трудно  реализуемые А4 внеоборотные активы 190 109721 115320 130299 130299 расходы будущих периодов 216 44 25 2 304 итого   109765 115345 130301 130603     Всего актив   118715 136533 177345 173246
Таблица 2.8.
Группировка пассивов баланса по срочности их погашения ОАО «Мосстройпластмасс» за 2006-2009 годы
Степень ликвидности Усл.обозн. Наименование статей Строка формы №1 на конец 2006г. на конец 2007г. на конец 2008г. на конец 2009г. Наиболее срочные П1 Кредиторская задолженность 620 27767 24684 33740 29097 итого   27767 24684 33740 29097 Среднесрочные П2 краткосрочные кредиты банка 610 35432 60156 83916 69437 итого   35432 60156 83916 69437 Долгосрочные П3 долгосрочные обязательства 510 304 78 78 137 задолженность учредителям по выплате доходов   0 0 0 0 итого   304 78 78 137 Собственный капитал П4 уставный фонд 410 45 45 45 45 добавочный капитал 420 90587 90587 90587 90587 нераспределенная прибыль(убыток) 470 -35420 -39017 -31021 -16057 итого   55212 51615 59611 74575     Всего актив   118715 136533 177345 173246
45
48

49
Открытое акционерное общество "Завод слоистых пластиков"
Производство пластмассовых изделий
Открытое акционерное общество
тыс. руб.
2003
12
31
(расшифровка подписи)
Платонова Марина Николаевна
31
12
2003
(расшифровка подписи)
Башкиров Юрий Михайлович
Главный бухгалтер
(подпись)
Руководитель
тыс. руб.
Открытое акционерное общество
Производство пластмассовых изделий
Открытое акционерное общество "Завод слоистых пластиков"
(подпись)